Kreditrisiko aus der bankbetrieblichen Perspektive
Werden Kredite vergeben, geht es aus der Sicht der Kreditinstitute, also aus der bankbetrieblichen Perspektive im
Kreditwesen, darum, sich abzusichern gegen Ausfall des Schuldners. Kreditinstitute sichern sich dabei ab gegen
Bonitätsverluste und Zahlungsausfälle der Schuldner, wenn Kredite nicht zurückgezahlt werden können. Im Kreditwesen
umfasst das Risiko aus bankbetrieblicher Perspektive zusätzlich das Emittentenrisiko, das Beteiligungsrisiko und das
Besicherungsrisiko.
Das Emittentenrisiko entsteht, wenn Kreditinstitute Wertpapiere kaufen, und beinhaltet Bonitätsverschlechterungen der Herausgeber von Wertpapieren. Werden Kredite vergeben, muss im Kreditwesen dieses Risiko beachtet werden. Nicht nur Schuldscheindarlehen, Schuldverschreibungen und Zertifikate der Kreditinstitute gehören dazu, auch Anleihen fallen darunter.
Wichtig für die Kreditinstitute ist im Kreditwesen auch das Beteiligungsrisiko, wenn Kredite gewährt werden. Kreditinstitute gehen mit Beteiligungen dieses Risiko ein, das zu Verlusten führen kann durch Ausfall von Dividenden oder bei Veräußerungen im Zusammenhang mit dem Kreditwesen. Mit den Beteiligungen stellen Kreditinstitute Eigenkapital bereit und gehen Haftungsrisiken ein. Zu beachten ist im Kreditwesen das Besicherungsrisiko. Kredite müssen besichert werden. Die Kreditsicherheiten zur Besicherung der Kredite können während der Laufzeit der Kredite an Wert verlieren und damit nicht mehr ausreichen, um die Kredite abzudecken. Aus diesem Grund verwenden im Kreditwesen die Kreditinstitute Beleihungswerte und setzen Beleihungsgrenzen fest. Kreditinstitute können damit die Höhe der Kreditgewährung begrenzen. Damit verbundene rechtliche Risiken gehören im Kreditwesen nicht zum Besicherungsrisiko. Sie gehören zu den operationellen Risiken im Kreditwesen.
Die Risiken im Kreditwesen aus bankbetrieblicher Sicht betreffen also die Tätigkeit der Kreditinstitute, die nicht immer unmittelbar damit im Zusammenhang steht, dass Kredite gewährt werden. Dazu gehören die Eindeckungsrisiken der Kreditinstitute mit finanziellen Mitteln, die sie nutzen, wenn sie Kredite vergeben. Natürlich gehört im engsten Sinne dazu das Risiko der Insolvenz der Schuldner, dass Kredite nicht zurückgezahlt werden können. Diese Risiken werden im Kreditwesen als Bonitätsrisiken bezeichnet. Im Kreditwesen ist das bankbetriebliche Risiko der Kreditinstitute ein wichtiger Anhaltspunkt, wenn Kredite vergeben werden.
